2022年绩效评价参阅资料

丽水市财政局编

目 录

1、2016-2021年市级金融机构支持地方经济发展业绩考评奖励政策绩效评价报告

2、2019-2021年丽水市养老服务体系建设项目绩效评价报告

3、2021年丽水市交通运输综合行政执法队整体支出绩效评价报告

4、2021年丽水市红十字会部门整体支出绩效评价报告

2016-2021年市级金融机构支持地方经济发展业绩考评奖励政策绩效评价报告

为全面实施市直部门预算绩效管理，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，不断提高财政资源配置效率和使用效益，根据《中共丽水市委 丽水市人民政府关于全面实施预算绩效管理的若干意见》（丽委发〔2019〕24号）的相关规定，受丽水市财政局委托，我公司成立评价组，对2016-2021年市级金融机构支持地方经济发展业绩考评奖励政策进行绩效评价。评价组通过核查资金使用情况、政策执行数据采集、访谈、调研座谈、问卷调查等方法开展了绩效评价，现将评价情况报告如下：

一、政策概况

政策背景与内容

为进一步深化金融改革，推动金融创新，引导督促金融机构贯彻落实年度金融工作目标，鼓励金融机构加大对我市生态经济发展的支持力度，通过建立健全导向科学、激励有效、公平公正的金融机构支持地方发展业绩考核评价体系，充分发挥各金融机构支持地方经济社会发展的积极性、主动性和创造性，丽水市出台了《丽水市人民政府办公室关于丽水市级金融机构支持地方经济发展业绩考评的实施意见》（丽政办发〔2015〕91号），针对银行业，重点围绕市委、市政府确定的“两个高于、两个不低于”金融工作目标，考评银行业金融机构的信贷投放力度、维护金融稳定等方面情况。针对证券业，重点围绕加快培育发展地方资本市场，考评证券业金融机构推动企业股改、挂牌、上市和加快发展直接融资等方面工作。针对保险业，重点围绕创建全国保险服务民生示范区，考评保险业金融机构的经济补偿、资金融通和社会管理三大功能作用发挥情况。通过考核评价，更好地推进丽水市级金融机构更好实现服务实体经济、推进改革创新、守牢风险底线、加快金融业发展的目的。

政策绩效目标

1.总体目标：通过市级金融机构支持地方经济发展业绩考评奖励政策的实施，发挥全市金融机构支持地方经济发展的导向作用，促进全市金融系统更好地实现服务实体经济、推进改革创新、守牢风险底线、加快金融业发展的目的。

2.具体目标

年份

（兑付年）	绩效目标	实际完成
2016年	1.实现银行信贷投放进一步增长，新增贷款高于全省平均增速，中小企业、涉农贷款高于全部贷款增速；当年末本外币余额存贷比不低于75%。

2.全年保险赔付同比继续保持增长5%以上。

3.新增股改公司10家、“新三板”挂牌企业3家、股交中心挂牌30家，实现企业直接融资5亿元。

1.2015年丽水市本外币贷款余额1503.75亿元，同比增长5.86%；本外币存款余额1963.46亿元，与上年同比增长5.65%；全市小微企业贷款余额587.3亿元，与上年同比增长9.02%，高出各项贷款增速3.16%；全市涉农贷款余额817.67亿元，与上年同比增长8.71%，高出全省贷款平均增速2.85%；当年末本外币余额存贷比76.59%，不低于75%的目标。

2.全市保费收入38.48亿元，与上年同比增长17.03%，居全省第1，累计赔付12.34亿元，与上年同比增长11.33%，赔付率32.07%，超额完成了全年目标。

3.丽水市企业完成股改19家、新增海外上市公司1家、“新三板”市场挂牌10家，新增企业直接融资36.3亿元，其中：市级证券机构助推我市企业完成股改5家，完成“新三板”市场挂牌6家，新增企业直接融资5亿元。
2017年	1.实现银行信贷投放进一步增长，新增贷款高于全省平均增速，中小企业、涉农贷款高于全部贷款增速；当年末本外币余额存贷比不低于75%。

2.全年保费增速达到全省平均水平。

3.新增股份公司14家，新三板挂牌8家，省股交中心挂牌60家，直接融资家数10家。	1.2016年丽水市本外币各项存款余额2151.05亿元，与上年同比增长9.55%，排名全省第8，高于全省平均的7.8%，丽水市本外币各项贷款余额1555.26亿元，与上年同比增长3.43%，排名全省第8，低于全省平均的10.3%。

2.丽水市保费收入49.68亿元，与上年同比增长29.11%，高于全省平均的20.3%；累计赔付16.04亿元，赔付率32.29%。

3.全年新增股份制有限公司27家,新增上市公司1家,新增新三板挂牌企业3家；省股交中心挂牌41家，直接融资家数10家，“新三板”挂牌公司实现融资1.85亿元；千峡湖旅游开发建设有限公司引进浙商银行股债联动资金6亿元；浙江得图网络有限公司引进私募投资机构投资3500万元。
2018年	1.银行业存贷款稳增长不良贷款实现“双降”。

2.全年保费收入增速向前进位。

3.新增上市公司1家，新获批新三板挂牌企业1家，新增浙江股权交易中心挂牌企业37家，新增港交所IPO报会企业1家，进入辅导期备案企业2家。

1.全市各项存贷款余额4043.2亿元，同比增长9.09%；不良贷款余额30.3亿元，比年初下降5.88亿元,不良率1.74%,比年初大幅下降0.58个百分点，实现了“双降”。

2.全市累计保费收入48.51亿元,比上年增长11.9%，排全省第5位，较上年度上升了5位，赔付率34.03%。

3.加快多层次资本市场建设,全年新增股份制有限公司27家,新增上市公司1家,新增新三板挂牌企业3家;新增浙江股权交易中心挂牌企业37家，新增港交所IPO一家未完成，新增直接融资16.37亿元。
2019年	以2018年度市级金融机构支持地方经济发展业绩考评为导向，充分调动市级金融机构服务实体经济、支持地方社会经济发展的积极性，稳步提升金融业对GDP的贡献，争取金融业主要指标有明显提升。	1.全市各项存款余额2572.33亿元，同比增长11.4%；各项贷款余额1935.92亿元，同比增长11.64%。全市不良贷款余额21.82亿元，不良贷款率1.13%，实现了“双降”和不良率1.5%以内的目标。

2.全市累计保费收入51.9亿元，同比增长6.9%，排全省第5位，较上年度上升了5位；其中政保合作保费收入2.68亿元，保障额度22069.48亿元，保额同比增长23.35%，赔付率32.49%。

3.丽水市证券业累计AB股交易额2691.25亿元，全年新增开户数31585户。累计上市辅导备案企业1家，IPO协议签约4家（其中莲都教育香港IPO），新三板挂牌协议签约3家，股改2家。
2020年	通过财政奖励资金激励市级各金融机构紧紧围绕“ 绿水青山就是金山银山 ”的战略思想，全力服务中心、助推发展，大力推动金融改革、发展和稳定，通过实施对金融机构年度业绩考核评价，促进金融体系更加完善，金融保障更加有力，金融运行更加高效，金融环境更加优化，为加快建设美丽幸福新丽水提供强有力的金融支撑。	1.2019年，从融资规模看，全市社会融资规模新增483亿元，创历史新高；存贷款余额存贷总额5286.9亿元，新增贷款294.67亿元，较上年增长17.27%，创历史新高；直接融资新增35.26亿元，银行间市场债务融资工具累计发放68亿元，均创下历史新高。从融资结构看，制造业贷款新增54.45亿元，增速创近八年最高，增量相当于过去七年总和的两倍；民营经济贷款新增124.3亿元，增量和增速也是五年来最高；普惠型小微贷款余额551.05亿元，同比增长21.77%，增速比各项贷款高5.7个百分点。从融资成本看，全市企业贷款平均利率下降至4.93%，比全省平均水平低0.33个百分点，小微企业贷款平均利率下降至5.22%，比全省平均水平低0.41个百分点。

2.从保险看，全市累计实现保费收入56.15亿元，同比增长8.28%，其中，财产险同比增长10.07%，排全省第四，赔付率33.96%；政保合作保障额度达2.65万亿元同比增长23.55%。

3.从证券看，积极对接融入长三角一体化，市政府与上海证券交易所签订战略合作协议，引进上海证券在丽水设立经营机构。

4.2019年GDP达1477亿元，比上年增长82亿元，增长比率5.88%。
2021年	发挥金融机构支持地方经济发展业绩考评这个指挥棒的导向作用，推进全市金融机构更好实现服务实体经济、推进改革创新、守牢风险底线、加快金融业发展的目的。

1.通过实施对市本级银行、证券、保险业金融机构的年度考评，充分发挥了财政奖励资金的激励和杠杆作用，实现了银行信贷投放进一步增长，六个标志性指标呈现“两高、两升、两降”的良好态势，农村金融服务水平逐步改善；2020年存贷总额5286.9亿元，较上年增长17.27%。

2.政保合作创新力度不断加大，“信保贷”产品推出，保险服务民生功能不断延伸、保险助力企业发展能力不断提升、保险社会风险管理作用不断体现；重大装备（首台套）保险，气象指数保险，农村公路财产综合保险试点。年保费总额57.36亿元，较上年增长7.32%，赔付率32.99%。

3.资本市场实现突破，首家创业板上市企业维康药业上市，为我市经济社会发展提供了有力的金融保障；同时产品创新多元化，工程履约保险变保证金为保函

4.非公开发行公司债券（第一期）成功发行，发行规模15亿元，金融保障更加有力，金融运行更加高效，金融环境更加优化。
组织实施

市级金融机构支持地方经济发展业绩考评领导小组由市金融办、市财政局、人行丽水市中心支行、丽水银监分局、市保险行业协会等单位组成，考评领导小组办公室设在市金融办。具体考评内容及标准根据每年实际情况另行制定并由市政府办公室下发。人行丽水市中心支行、丽水银监分局按职责负责各市级银行业金融机构报送相关资料的统计核实工作，市保险行业协会负责各市级保险业金融机构报送相关资料的统计核实工作，市金融办负责审核市级证券业金融机构报送的材料。市金融办负责考评情况汇总审核，对各金融单位进行分项评价、综合计奖，提出年度考评奖励建议方案，经考评领导小组审核后报市政府审批，年度考评结果由市政府予以通报表彰。

资金投入与使用情况

市级金融机构支持地方经济发展业绩考评奖励政策于2016年开始兑付，截至2021年末，累计安排预算资金2320.81万元，调整后预算2394.23万元，累计兑付资金2295.57万元，预算执行率95.88%，其中：投向银行业的占比56.9%、投向保险业和证券业的分别占比23.6%和10.7%。分年兑付情况详见下图。

评价工作概况

评价思路及方法

根据《浙江省财政厅关于印发浙江省财政支出政策绩效评价管理办法的通知》（浙财监督〔2020〕14号)，此次政策绩效评价重点关注政策决策、过程管理、产出效益率等三个方面，着重从政策经济性、政策效率性、政策有效性等三个维度对政策进行全面评价，遵循全面考虑、重点突出的原则，主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法等方法，分析总结评价中发现的经验做法及问题，对政策后续完善提出对策建议。

评价程序

1.下达评价进场通知，明确评价的依据、内容、目的、任务、时间要求等事项。

2.拟定政策绩效评价工作方案。

3.组建绩效评价组，适时开展业务调查。

4.开展调研，全面了解并收集项目相关信息资料。

5.进行初步分析预测。绩效评价组在收集和整理相关资料的基础上，通过查阅资料、询问查证等方式，了解项目基本情况，对项目绩效进行初步分析、预测。

6.形成绩效评价报告。绩效评价组进一步听取项目单位和其他相关单位的情况介绍，经过评价分析得出评价结论，形成政策绩效评价报告。

政策绩效分析及评价结论

评价指标分析

政策经济性方面

（1）政策合理性。政策制定依据充分，符合国家法律法规、丽水市国民经济发展十三五、十四五规划和相关政策要求，符合丽水市行业发展规划和实际需求，属于市金融办部门职责和公共财政支持范围，符合“事权与支出责任相匹配”原则。该政策的推出未与相关部门同类政策或部门内部相关政策重复，且与相关政策（专项资金）能形成互补。

（2）绩效目标合理性和明确性。市金融办均会结合当年市委、市政府对金融工作要求以及金融行业重点指标设定年度绩效目标，政策实施内容与绩效目标相关性较强，绩效评价指标设置基本符合要求，但2019年至2021年的绩效目标设置细化、量化程度不够。

政策效率性方面

（1）业务管理效率。该政策分年进行实施，计划制定、申报、审核及兑现管理均有效执行，每年均对政策实施情况开展绩效自评，但部分考评内容及标准表述不够严谨。2018年（兑付年）绩效自评报告内容错误，所采集数据均为2018数据（实际应为2017年数据）；政策执行资料基本齐全，但预算申报材料（各年度绩效目标、绩效指标设置等）未及时归档，并且每年审核结果均未对外公示。

（2）资金管理效率方面。资金使用合规，符合国家财经法规以及相关财务管理制度，考核标准设置上体现了奖励优秀、鼓励先进，充分考虑了金融机构规模贡献和业务创新。2016至2021年（兑付年），安排预算资金2320.81万元，调整后预算2394.23万元，实际执行2295.57万元，总体执行率95.88%，执行率较高。

政策有效性方面

（1）政策实施有效性。市金融办在制定年度考评内容及标准时，均会在往年的基础上，结合当年市委、市政府对金融工作要求以及金融行业重点指标进行重新修订，并向各金融机构征求意见，以便建立更加科学合理、操作简单、符合实际的金融机构考评体系，且申报材料经过多级审核，确保了结果的准确和公平，考核机制设置相对合理，具有可操作性，政策实施有效性较高。

（2）实施效益。2016至2021年，市级金融机构支持地方经济发展业绩考评奖励政策在市金融办的持续推进下，紧守了金融风险底线，推进了丽水市金融机构改革创新，在加快金融业发展的同时，对地方经济发展也起到了应有的积极作用。主要包括以下几个方面：

1）守牢风险底线，整体经济平稳增长。2015年以来，丽水市整体经济平稳增长，金融秩序稳定。通过金融机构对丽水经济的全面支撑，给企业输送了血液，活跃了消费市场，稳定了经济，丽水全市GDP从2015年末的1102亿元，达到2021年末的1710亿元；各项存贷款余额从2015年末的3467亿元，达到2021年末的7264亿元；培育上市公司7家；年保费收入从2015年末的38亿元，达到2021年末的64亿元；不良贷款率从2015年末的2.46%降为2021年末的0.54%，金融资产质量实现根本改变，金融生态环境更加稳固。丽水各项数据环比有较大提升，但各项平均数明显低于全省平均数以及台州、衢州、舟山，具体数据详见表1、表2（数据来源为各年统计公报及市金融办提供数据）。

表1.

浙江省部分地级市GDP数据对比表

年份	GDP
丽水

(亿元)	丽水

人均

(万元)	衢州

(亿元)	衢州

人均

(万元)	舟山(亿元)	舟山

人均(万元)	台州(亿元)	台州

人均(万元)	浙江省(亿元)	全省

人均(万元)
2015年	1102	5.15	1146	5.37	1095	9.50	3558	5.88	42886	7.74
2016年	1200	5.54	1246	5.76	1229	10.61	3843	6.32	46485	8.32
2017年	1289	5.90	1380	6.32	1219	10.44	4388	7.17	51768	9.15
2018年	1395	6.34	1471	6.66	1317	11.23	4875	7.94	56197	9.80
2019年	1477	6.67	1574	7.09	1372	11.66	5134	8.35	62352	10.66
2020年	1540	6.14	1639	7.23	1512	13.06	5263	7.95	64613	9.99
2021年	1710	6.81	1876	8.20	1704	14.62	5786	8.69	73516	11.24

表2.

浙江省部分地级市存贷款数据对比表

年份	存贷款余额
丽水(亿元)	丽水

人均(万元)	衢州

(亿元)	衢州

人均

(万元)	舟山

(亿元)	舟山

人均

(万元)	台州(亿元)	台州

人均(万元)	浙江省(亿元)	全省

人均(万元)
2015年	3467	16.21	3333	15.62	3291	28.57	11824	19.55	166768	30.11
2016年	3706	17.12	3595	16.63	3438	29.69	12895	21.21	180710	32.33
2017年	4043	18.50	4062	18.59	3730	31.94	14031	22.93	197554	34.92
2018年	4508	20.50	4688	21.22	4063	34.64	15873	25.86	222288	38.75
2019年	5287	23.89	5320	23.99	4718	40.12	18001	29.27	253049	43.26
2020年	6324	25.19	6182	27.28	5314	45.89	20503	30.96	295849	45.74
2021年	7264	28.94	7107	31.07	6050	51.93	23720	35.61	336572	51.46
2）金融创新各显神通。银行创新方面,开展“农家乐民宿成长贷”、“红信贷”红绿融合金融产品试点，推广“生态贷”、“两山贷”、“GEP生态价值贷”、碳排放配额抵押贷款、不动产余值抵押业务，创新试点“科创保”产品，推出“转贷通”业务，丰富了金融产品，活跃了金融市场，减少了融资成本；保险创新方面,出台了《丽水市政保合作创新项目管理办法（试行）》激发保险机构创新活力，全年政保合作保费收入同比增长62.35%。保障总额达2.91万亿，其中“浙丽保”项目保费收入2.04亿元，参保率高达85.3%，为全国同类型惠民保项目中最高，成为共同富示范区建设示范样板项目。保险创新走在全省前列，先后开展了扶贫保险、建设工程综合保险、农村公路综合保险、疫情“丽水山居名宿险”试点等。

3）促进了金融业发展。通过设立银行业金融机构新设机构奖励，丽水市银行业金融机构不断增加。2015至2021年，共引进金融机构11家，机构升格2家，逐步形成59家银证保机构为主力军，其他地方金融组织及其他新兴金融业态为补充的多层次金融服务体系。

（3）满意度调查。为深入了解政策实施效果和实施过程情况，评价组针对金融机构、普通市民及单位（企业）进行了走访调查和问卷调查。一是针对金融机构的满意度调查。评价组对15家金融机构（保险4家、证券3家、银行8家）进行走访，了解各金融机构政策执行情况及意见。保险业反馈，考核的结果在竞争性招投标中未设加分项，希望后续能将该内容添加在招标内容中；证券业反馈，统计的范围不能仅限莲都和开发区的业务，其他县级分机构的业务也应纳入；银行业反馈，考核指标设置对体量大的金融机构比较有利，导致新进入的机构缺乏积极性，希望在设定指标的时候能够合理化，建议对四大行、股份制银行、城商行及其他小银行进行分组，按组别设置入围名额，从而调动各组别银行的积极性。从问卷调查来看，15家金融机构对市级金融机构支持地方经济发展业绩考评奖励政策的综合满意度为100%。二是针对普通市民及单位（企业）的满意度调查。收回普通市民及单位（企业）问卷调查226份，其中：个人184份，单位（企业）42份；对近几年丽水市整体金融情况非常满意159份，较为满意54份，一般13份，综合满意度94.24%。根据问卷调查反馈，大部分市民及单位（企业）认为自2015年以来，丽水的金融环境越来越好，存取款、办理贷款更加方便，贷款利率降低，对农户、小微企业、制造业的金融扶持更加全面，市民及单位（企业）对项目整体评价较高。

评价结论

通过上述政策评价维度分析，市级金融机构支持地方经济发展业绩考评奖励政策评价指标总分值30分，评价得分26.8分，评价等级为“良”。各评价维度的得分情况见表3，具体指标评分情况详见附件1。

表3.政策评分汇总表

评价维度	指标分值	评价得分	得分率	评价等级
经济性	10	9.225	92.25%	优
效率性	10	8.375	83.75%	良
有效性	10	9.2	92%	优
合 计	30	26.8	89.33%	良
绩效成果及经验做法

金融业增加值实现倍增，“浙丽保”等创新业务成为典型。通过多年的政策实施，在丽水金融机构间树立了典型，大中型金融机构在规模上不断做大，小型金融机构更多在业务创新上做文章，形成了良好的竞争态势，各金融机构在各自领域均取得了长足发展。同时，创新开展“农家乐民宿成长贷”、“红信贷”红绿融合金融产品试点，推广“生态贷”、“两山贷”、“碳排放配额抵押贷款”，创新试点“科创保”产品和全国首创村级互助担保模式，组建村级互助担保组织215家，累计担保金额20.6亿元。破解企业转贷难问题，创新政府“转贷通”平台，实现银行机构“无还本续贷”业务全覆盖。全市政保合作项目共50余项，提供保障近3万亿元，其中“浙丽保”项目保费收入2.04亿元，参保率高达85.3%，为全国同类型惠民保项目中最高，成为共同富示范区建设示范样板项目。

多层次金融服务体系逐渐形成，丽水金融市场综合服务能力进一步提升。成功引进华夏银行、宁波银行、申万宏源证券、湘财证券、永安财险等11家金融机构，浙商证券、财通证券等2家机构升格，逐步形成59家银证保机构为主力军，其他地方金融组织及其他新兴金融业态为补充的多层次金融服务体系，做大做强丽水金融市场。

增加信贷投放，强化对实体经济的扶持力度。突出重点支持领域保障，增加对制造业、涉农贷款、民营企业及小微企业的投放。截至2021年底，全市制造业贷款余额530亿，与上年同比增长18.64%，其中制造业中长期贷款与上年同比增长39%；涉农贷款余额1692亿，与上年同比增长23.57%；民营经济贷款余额1667亿，与上年同比增长16.13%；小微企业贷款余额1325亿，与上年同比增长23.53%，其中普惠小微企业无还本续贷余额175亿，与上年同比增长87.62%。新增小微企业首贷户2026户，小微企业有贷户占比13.01%。

主要问题及原因分析

考评结果未公示。市金融办未对每年市级金融机构支持地方经济发展业绩考评结果进行公示，与《丽水市市直财政专项资金管理试行办法》（丽政办发〔2013〕166号）第十六条“业务主管部门必须按财政部门指定网站进行公示，也可以通过新闻媒体进行公示。公示内容包括：项目名称、实施单位、项目负责人、项目内容、项目实施地点、财政补助金额等，公示时间不少于5天”的规定不符。

考评办法表述不够严谨。部分考评办法分值表述有误，如：《2018年度丽水市级银行业金融机构支持地方经济发展业绩考评内容及标准》“制造业贷款指标”增速分值为5分、增量贡献分值为20分，但具体条款中表述增速分值、增量贡献分值最高可得10分、15分；“人民币存贷款指标”增量贡献分值为30分，但具体条款中表述该项分值为20分。类似错误在其他年份也存在。

绩效评价工作有待提高。政策实施期间，市金融办均能按时对政策进行绩效评价，并出具绩效自评报告，但自评报告对政策执行绩效情况分析不够全面、不够细致深入，未进行横向比较，也未进行多层次分析。同时，2018年（兑付年）绩效自评报告内容错误，所采集数据均为2018数据（实际应为2017年数据）。

意见与建议

（一）加强考评结果公示管理。在政策后续执行过程中，应严格执行上级规定，及时归档相关政策资料，保持资料的规范性、完整性、及时性，包括但不限于项目申报资料、绩效目标表及指标体系、考核内容及评定标准、考评资料、结果审批及兑付资料等，并根据《丽水市市直财政专项资金管理试行办法》（丽政办发〔2013〕166号）要求，及时将各项财政收支、各类专项资金管理和使用情况予以公示公开。

（二）加强考评办法审核。市金融办要加强对年度考评内容及标准的审核校对，注重内容及标准的表述，做到内容前后一致，避免出现歧义，确保考评任务顺利完成。

（三）重视绩效评价工作，切实提高绩效自评质量。市金融办应认真贯彻落实《中共丽水市委 丽水市人民政府关于全面实施预算绩效管理的若干意见》（丽委发〔2019〕24号）精神，加强绩效评价相关培训工作，完善预算绩效管理机制，明确责任分工。政策实施过程中要加强绩效跟踪监控，及时发现和掌握政策执行和资金预算情况，以确保发挥最大的资金效益。政策年度兑付完成后及时进行绩效自评，自评报告要全方位深入分析政策实施绩效，将评价结果作为完善政策和改进管理的重要依据。

（第三方评价机构：丽水万邦天义会计师事务所有限公司）

2019-2021年丽水市养老服务体系建设项目

绩效评价报告

为全面实施市直部门预算绩效管理，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，不断提高财政资源配置效率和使用效益，根《中共丽水市委 丽水市人民政府关于全面实施预算绩效管理的若干意见》（丽委发〔2019〕24号）、《丽水市财政局关于开展2022年市直财政重点绩效评价工作的通知》(丽财监督〔2022〕68号）要求，我们受丽水市财政局的委托，组织成立绩效评价组，对丽水市民政局（以下简称市民政局）2019-2021年丽水市养老服务体系建设项目（以下简称市养老服务体系建设项目或本项目）进行绩效评价。

通过对市养老服务体系建设项目进行绩效评价，了解和掌握养老服务体系建设项目的决策过程、产出效益的具体情况，评价其项目资金安排的科学性、合理性、规范性和资金使用成效，及时总结项目管理经验，完善项目管理办法，提高项目管理水平和资金的使用效益。

我们的评价是依据《浙江省项目支出绩效评价管理办法》（浙财监督〔2020〕11号），并结合项目实际情况制定绩效评价工作方案，在征求丽水市财政局和相关专家意见后，对绩效评价工作方案和指标体系进行补充和完善。评价组根据完善后的工作方案开展本次评价工作，通过查阅资料、询问查证、问卷调查、计算分析等方式，在收集、汇总、整理、分析有关资料的基础上，对照本项目评价指标体系进行评议与打分，形成绩效评价报告。现将评价情况报告如下：

一、项目基本情况

（一）项目背景

市养老服务体系建设项目主要是依据《丽水市人民政府关于发展民办养老服务产业的实施意见》（丽政发〔2014〕79号）、《丽水市人民政府关于加强养老服务人才队伍建设的意见》（丽政发〔2014〕80号）、《丽水市人民政府关于推进养老服务体系建设的实施意见》（丽政发〔2019〕43号）、《丽水市民政局关于进一步规范市本级养老服务补助资金拨付使用管理的通知》（丽民〔2019〕45号）、《丽水市民政局关于明确市本级养老服务补助资金拨付使用管理的通知》（丽民办〔2021〕14号）等文件实施。各项支出根据年度养老服务业发展工作部署，年初制订相关工作的具体实施计划，按照时间节点较好地完成各项工作。根据市民政局统计，该项目目标完成率为：受益人数≥40万人，专业养老护理、管理人员占比≥70%，服务老人覆盖率≥80%。

（二）项目内容

该项目在本建设期内的实施内容为市养老服务体系建设，主要包括：1.养老机构建设补助684.46万元，包含丽水利宏养老服务有限公司为护理型养老机构建设补助286万元；丽水市职业技术学院养老服务实训基地建设补助86.65万元；完成乡镇级居家养老服务中心建设2家，分别为丽水市康乐家综合养老服务中心实施的南明山街道示范型居家养老服务中心和丽水市恒益居养老服务中心实施的居家养老中心项目，各补助19.81万元和32万元；向各县区分配下达2019年市级养老服务业发展资金（福利彩票公益金）共计260万元等。2.养老床位运营补助196.30万元，包含对市本级社会化运营的6家养老机构按接收丽水市户籍老年人入住数量给予养老机构运营补助，按标准发放到位。3.为南明山街道符合享受养老服务补贴的老人购买服务，让老人贴心的享受养老服务，感受党和政府的温暖，三年来共计40余人享受，共投入补助资金21.69万元。4.完成支付养老服务机构综合保险费用17.47万元。5.对市本级80名养老护理员发放了岗位补贴22.34万元。6.每年分期举办养老骨干、院长、护理员培训班，2021年又开始举办养老精英培训班，三年来共计培训各类人员800余人次，支付养老人才培训费129.58万元、养老规划、评估委托费用等159.19万元等。三年累计支出1,231.02万元。

（三）项目绩效目标

总体目标：按照“兜底线、保基本、促发展”的原则，聚焦失能失智刚需人群保障，突出养老服务质量提升，激发养老服务市场活力，有效满足多样化、多层次的社会养老服务需求。通过开展养老机构建设补助、养老床位运营补助、养老服务补贴、护理员补贴、养老人才培训等，加快丽水市养老服务体系建设，提高养老服务质量。

具体目标：

1.开展养老机构建设补助绩效目标：三年共完成养老机构建设1家，社区和居家养老服务设施改造11家。

2.发放养老机构床位运营补助及养老服务补贴绩效目标：通过对养老机构床位运营补助及养老服务补贴的发放，让养老机构充分享受政府扶持政策，激发养老服务市场活力，同时进一步聚焦补助对象，提高养老服务补贴的精准度和有效性，让老人更好的享受养老服务。

3.加强养老服务人才队伍建设绩效目标：通过发放养老护理员补贴，开展养老人才培训等，稳定和壮大养老服务队伍，提升我市养老服务专业化、职业化、系统化水平。

4.开展养老服务评估、机构等级评估、重大标准规划编制等工作绩效目标：开展养老服务评估1次，开展养老机构等级评估2次，编制养老专项规划和居家养老立法条例。

二、项目绩效分析

（一）项目决策指标分析

1.项目立项情况。2019-2021年丽水市养老服务体系建设项目决策依据充分、立项规范，依据主要包括：符合《丽水市财政局关于印发丽水市政府向社会力量购买服务指导目录（2017年度）的通知》（丽财预〔2017〕117号）中的A0501机构、居家养老的基本服务和E0501业务培训服务项目的规定，符合《丽水市人民政府关于加强养老服务人才队伍建设的意见》（丽政发〔2014〕80号）、《丽水市人民政府关于加快发展养老服务业的实施意见》（丽政发〔2014〕81号）、《丽水市人民政府关于发展民办养老服务产业的实施意见》（丽政发〔2014〕79号）等相关文件。按照“兜底线、保基本、促发展”的原则，聚焦失能失智刚需人群保障，突出养老服务质量提升，激发养老服务市场活力，有效满足多样化、多层次的社会养老服务需求，对照项目预期绩效目标进行立项。

2.项目预算情况。本项目预算编制依据充分，符合公共财政扶持方向，如国务院办公厅《关于推进养老服务发展的意见》、《浙江省养老服务补贴制度实施意见》（浙民福〔2012〕81号）、《关于推进全市社区嵌入式小型养老护理机构建设和运营的实施意见》（丽政发〔2018〕81号）。但预算编制不够精准，部分项目年度中间预算调整幅度较大，如2021年养老服务体系建设年初预算数231万元，预算调减194.80万元，预算调整率84.33%。

（二）项目过程指标分析

1.项目执行情况分析

2019-2021年丽水市养老服务体系建设项目总体执行情况较好，完成了预定的绩效目标，具体分为七个子项目执行。

（1）养老机构建设补助684.46万元，其中：莲都区民政局50万元，青田县民政局80万元，缙云县民政局80万元，遂昌县民政局50万元，丽水市恒益居家养老服务中心优化提升建设32万元，丽水市康乐家综合养老服务中心改建19.81万元，丽水市利宏养老院建设286万元，养老护理实训基地-丽水市职业技术学院养老培训基地建设86.65万元。

（2）养老机构床位运营补助196.30万元，其中：2019年补助57.14万元，2020年补助61.93万元，2021年补助77.23万元。

（3）养老服务补贴21.69万元，2020年补贴13.60万元，2021年补贴8.09万元。

（4）养老服务人才队伍建设培训费129.58万元，2019年17.06万元，2020年10万元，2021年102.52万元，用于养老管理骨干、养老护理员、养老机构负责人及精英班等各类培训，其中丽水学院养老人才精英培训班2021年度支付合同款50%共75万元。

（5）养老护理员补贴22.34万元，其中：2019年补贴17.04万元，2020年补贴5.30万元。

（6）养老服务评估、机构等级评估、重大标准规划编制等委托费用159.19万元，其中：养老服务设施专项规划修编设计服务费9.90万元，全市养老护理员职业技能竞赛活动费24.90万元，第三方监管审核费用19.60万元，社区养老机构用房租金53万元，机构等级评定及调研委托服务费38.40万元，养老事业发展专题宣传片制作费3.60万元，《丽水市居家养老服务条例》起草委托费首款6万元，养老服务设施布局专项规划（首款）3.80万元。

（7）保险及其他费用合计17.49万元。

2.财务管理情况分析。2019-2021年丽水市养老服务体系建设项目制定了较完善的财务管理制度，如《丽水市民政局财务管理制度》、《丽水市民政局资产管理办法》、《丽水市民政局政府采购管理制度》、《丽水市民政局票据管理制度》《丽水市民政局预算管理制度》等制度。已建立相应的项目资金管理办法，如《丽水市民政局关于进一步规范市本级养老服务补助资金拨付使用管理的通知》（丽民〔2019〕45号）、《丽水市民政局关于明确市本级养老服务补助资金拨付使用管理的通知》（丽民办〔2021〕14号）等，通过制度对专项资金的项目实施、付款等环节进行管理和监督。本项目三年预算共计1,242.74万元，项目支出决算数为1.231.02万元，预算执行率为99.06%。

3.项目管理情况分析。丽水市民政局成立了内部控制领导小组，并制定了较完善的管理制度，如《丽水市民政局政府采购管理制度》等，这些管理制度基本得到有效执行。在项目管理方面，市民政局采取多项举措确保项目实施，主要有：

（1）强化压力传导。通过每月预算执行率通报，动态掌握进展，实行进度分析，突出滞后项目点位和红黄码重点项目提示，加快项目实施进度，提高预算执行率。

（2）强化要素保障。采取“以奖代补”形式给予财政补助，成立“浙里康养”工作专班确定专人负责，重点做好项目协调对接、跟踪督促等工作，确保系统数据采集、审核、上报等环节工作落实到位。

（3）强化培训指导。组织开展认知障碍照护专区建设专项培训，内容涉及认知障碍照护基础知识、专业照护、风险防范、支持系统等八大模块。

（三）项目产出指标分析

1.目标完成数量

（1）养老机构建设项目。2019年完成乡镇级居家养老服务中心建设1家，2020年完成民办养老机构建设1家，即丽水市利宏养老院，2021年完成困难老年人适老化改造10家，建设养老护理实训基地1家，即丽水市职业技术学院养老培训基地。

（2）养老创卫运营补贴项目。2019年受益养老机构3家，2020年受益养老机构5家，2021年受益养老机构5家。

（3）人才培训项目。每年分期举办养老骨干、院长、护理员培训班，2021年又开始举办养老精英培训班，三年来共计培训各类人员800余人次。

（4）委托业务支出项目。开展养老服务评估1次，满意率90%以上。2020年组织对全市47家养老机构进行等级评定，其中33家养老机构获得一星级以上评定结果。2021年对全市申报的28家养老机构重新组织星级评定工作，再次获评星级的养老机构17家。2021年还组织起草了《丽水市居家养老服务条例草案》，并通过市人大一审。

2.目标完成质量。项目执行过程中严把质量关，市民政局针对本项目制定的制度有《本级养老服务补助资金拨付使用管理办法》、《资产管理办法》等，能落实专人管理，按资金拨付程序完成项目资金拔付，能较好完成本项目的具体工作，但项目还存在居家服务中心和床位补助未能发挥较好效益，目标完成质量尚有不足之处。

（四）项目效果指标分析

1.项目效益。通过对养老机构的补贴，多措并举提升养老服务质量，有效满足多样化、多层次的社会养老服务需求，也让养老机构充分享受政府扶持政策，激发养老服务市场活力。吸引社会资本进入养老行业后，通过市场资源配置和服务的调节，充分调动社会资源为养老行业服务，同时通过制定《丽水市居家养老服务条例》等一系列行业考核监督制度，养老行业面临竞争压力，又有力地推动养老行业服务的提升，市场竞争的局面初步形成，竞争提效率、效率促竞争的现象不断显现，有效降低了政府的养老成本和压力，提高了资源配置的质量和效率，让有限的财政资金发挥出更大的效益。

2.满意度调查。通过满意度调查显示，总体满意度一般，综合满意度为76.85%。本次满意度调查设计了一份2019-2021丽水市养老服务体系建设项目问卷，调查对象为丽水市养老服务体系建设项目的管理者、养老机构和受益老人群体，收回有效问卷123份。对“您对当前丽水市养老服务整体发展的现状是否满意”问卷中，71%的被调查人员认为满意，23.89%的人认为基本满意; 对“丽水市养老服务养老机构建设补助政策是否满意”问卷中，75%的被调查人员认为满意，16%的人认为基本满意; 对“您是否接受过社区居家养老服务”问卷中，15%的被调查人员(或家人代表)认为受过居家服务，85%的被调查人没有。部分调查对象提出建议，如：养老机构建设补助应与住养人数挂钩，加大核查力度;养老服务机构的服务人员素质有待提高；养老机构服务人员的服务态度和专业能力培训需要进一步落实，对养老机构的服务人员进行上岗培训；民政加强政策落地监督，机构注重服务质量提升；加强机构服务人员培训，提高素质和技能等。

三、绩效评价结论

综上所述，结合市民政局在实施过程中的具体情况，经项目评价组评价，评价得分81.03分，评价等级为“良”，项目绩效评价得分汇总如下（评价得分、指标与评分标准详见附件2）：

项目绩效评价得分汇总情况表

指 标	权重分值	评价得分
项目决策	20	18
项目过程	20	13.5
项目产出	35	30
项目效果	25	19.53
合 计	100	81.03
四、评价发现的主要问题

（一）培训费使用管理不规范

（1）讲课费超标准。2019年9月82号凭证支付民政部专家讲课费4,000.00元，实际讲课时间为1小时30分钟，以上做法不符合《丽水市财政局关于调整市本级机关会议培训费有关规定的通知》（丽财行〔2018〕70号）“二、培训讲课费……（4）院士、全国知名专家每学时一般不超过1500元”的规定。

（2）培训费用预付过高。全市养老管理骨干暨养老院长培训班合同约定，培训时间2021年12月期间，培训费中标价390元/人/天，培训3天，暂定117人，合计136,890.00元。后双方签订补充协议约定，因2021年12月省内疫情原因，培训班延期举办，市民政局于2021年12月15日前，向项目承担单位活水科技培训（丽水）有限公司支付培训费总额90%为预付款，最终费用根据实际参训人数结算。2021年12月63号凭证支付90%培训费用123,000.00元，全市养老管理骨干暨养老院长培训于2022年4月、6月、8月分三期举办，培训人数121人，尾款13,500.00元将于培训结束支付。

（二）项目管理不到位

1.培训项目管理不够到位。根据《丽水市民政局等5部门关于印发<丽水市养老人才培养实施办法>的通知》（丽民〔2020〕70号）明确“五、突出养老行业精英人才培养。全市举办两期养老精英人才专修班，采取政府购买服务方式，委托高等院校组织实施，每期持续2年、开设3个班……本办法自2021年1月1日起施行”，市民政局通过政采云电子卖场选取丽水职业技术学院作为全市首期养老行业精英人才专修班（第1次集中学习暨开班仪式）的承办单位，培训金额10.5万元，培训时间为2020年12月27-30日。2021年5月19日，市民政局通过竞争性磋商采购方式确定丽水学院为全市首期养老行业精英人才专修班（第2-7次集中学习）的项目中标人，中标金额150万元，合同约定在合同生效并具备实施条件后30个工作日内支付合同款的50%。评价过程中发现，该项目存在部分测评项目学员满意度较低、项目中标人未按实际学员人数结算培训费等情况。

（1）部分测评项目学员满意度较低。根据项目中标人丽水学院的培训工作总结统计显示，存在部分测评项目学员满意度较低，如：涉老业务精英班对“住宿安排”平均满意率为68.78%，对“就餐安排”平均满意率为77.89%。在第2次集中学习中，涉老业务精英班学员对“课程安排”满意率为75%；第3次集中学习中，养老运营管理班学员对“课程安排”满意率75%，养老护理班对“课程安排”满意率为71.43%。通过向部分学员了解，主要原因为培训班吃住在校内，由于疫情影响安排线上视频课程较多等，针对学员普遍反映的吃住、降低线上课程比例等需求，丽水学院也及时作了一些调整，学员总体满意度在改善，但市民政局还应对这方面加强监督管理。

（2）项目中标人未按实际学员人数结算培训费。丽水学院在结算培训费时，未按实际参加培训的学员人数进行结算。如：2021年7月第2次集中学习中，养老护理班有4人请假（其中1人全程请假），但结算培训费时仍以满员75人的标准结算。

2.未建立培训管理内控制度。市民政局未建立培训管理内控制度，不符合《丽水市财政局关于印发丽水市市级机关培训费管理规定的通知》（丽财行〔2014〕303号）“六、监督检查……各单位应按照本规定，结合本单位业务特点和工作实际，制定培训费管理具体规定…… (一) 是否制定培训管理内控制度”的规定。

3.养老机构建设资金未及时使用。2019-2021年养老机构建设补助684.46万元，包含2019年10月向各县区分配下达2019年市级养老服务业发展资金（福利彩票公益金）共计260万元，其中分配给莲都区民政局的50万元至今未使用。

（三）财政补助建设项目设施空置率较高

丽水利宏养老服务有限公司为护理型养老机构，根据《丽水市人民政府关于推进养老服务体系建设的实施意见》（丽政发〔2019〕43号）“以自建产权用房举办的，护理型机构每张床位补助11000元”的规定，该公司于2020年9月6日向市民政局申报建设补助床位260张，因该公司已购156张护理床位已达到申报建设补助总床位60%的要求，共获补助286万元。实地查证发现，2019-2021年期间，该公司平均每月在住人数150人左右，空置床位约110张，空置率42.31%。目前，该公司根据老人护理等级划分及老人实际需求，护理床使用人数为80余人左右。因护理床位只适合需“特级护理”的老人，一般老人不喜欢使用护理床，通常用普通硬板床代替，导致大量护理床未能有效使用。另悉，利宏养老公司已启动二期床位建设。

（四）部分项目绩效低或无绩效

市民政局2019年完成乡镇级居家养老服务中心建设2家，分别是丽水市康乐家综合养老服务中心实施的南明山街道示范型居家养老服务中心和丽水市恒益居养老服务中心实施的居家养老中心项目。市民政局于2019年11月补助丽水市康乐家综合养老服务中心19.81万元，补助丽水市恒益居养老服务中心32万元。通过走访调查，丽水市康乐家综合养老服务中心在项目实施前未与旭光村两委充分沟通，前期已投入大量人力物力，并已具备营业条件，后因村干部阻挠，致使该项目无法继续实施，最终导致关门停业，造成财政资金浪费无绩效。丽水市恒益居养老服务中心实施的居家养老中心项目，自筹资金57.95万元，财政补助到位32万元，早期该项目开展过上门助餐服务、日间照料服务等业务，后因疫情原因，项目运营困难，再加上市场供需失衡，目前项目基本处于停运状态，总体来看该项目绩效较低。

五、意见与建议

（一）加强培训费支付管理。市民政局应严格根据《丽水市财政局关于印发丽水市市级机关培训费管理规定的通知》（丽财行〔2014〕303号）、《丽水市财政局关于调整市本级机关会议培训费有关规定的通知》（丽财行〔2018〕70号）等文件规定，按标准支付培训讲课费。进一步加强培训费管理，尽量避免以预付的方式支付培训费，培训结束及时办理报销手续后再付费，变被动为主动，以更好地督促培训承担单位保质保量完成培训任务和提升培训效果。

（二）加强项目过程管理。一是加强培训过程管理。市民政局应严格执行《丽水市财政局关于印发丽水市市级机关培训费管理规定的通知》（丽财行〔2014〕303号）等文件规定，加强培训班管理，建立健全培训考核管理机制，加强对培训承担单位事前、事中、事后的跟踪和监督，切实提高财政资金使用的精确度和资金效益。二是严格按规定支付培训尾款。市民政局应严格按照全市养老行业精英人才培养项目合同约定，在全部培训完成并提交整体项目成果通过验收后，结合实际学员人数（培训计划总人数扣除未参加培训人数）、学员满意度等综合核定支付剩余款项。三是建立培训管理内控制度。结合本单位业务特点和工作实际，制定培训管理内控制度。四是加强分配资金的跟踪管理。对分配下达各县区民政部门的资金，应加强资金分配后的跟踪管理，未使用或使用不规范的行为应及时给予纠正或整改。

（三）加强预算资金绩效管理。市民政局应认真贯彻落实《中共丽水市委 丽水市人民政府关于全面实施预算绩效管理的若干意见》（丽委发〔2019〕24号）精神，增强预算绩效管理的主体责任意识，按照全方位、全过程、全覆盖的要求，全面实施预算绩效管理。强化主体责任意识，认真落实预算绩效管理各项具体工作。项目推行不是为了完成部门单位业绩，不能只停留在完成面上，而应紧扣资金绩效理念去完成项目支出。如针对利宏养老公司已享受高额补助，但存在空置率较高、绩效低的情况，应采取措施监督其提高入住率。特别是利宏养老公司一期床位还存在空置率较高的情况，应暂缓启动二期建设，建议今后应根据市场导向需求给予补助。同时，建议市民政局调整养老服务机构建设补助政策，对养老机构建设补助应与一定时期住养人数挂钩，即建立入住率和服务质量相结合的考核机制。针对居家养老服务、村级照料中心关关停停或挪作他用，未能实际有效发挥养老服务作用的情况，建议市民政局将先期建设补助改为分期补助或与实际运营情况挂钩的方式补助，并严格按照丽水市第五届人民代表大会常务委员会将通过的《丽水市居家养老服务条例》执行居家养老服务。

（第三方评价机构：丽水市汇福财务管理有限公司）

2021年丽水市交通运输综合行政执法队

整体支出绩效评价报告

为全面实施市直单位预算绩效管理，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，不断提高财政资源配置效率和使用效益，根据《中共丽水市委 丽水市人民政府关于全面实施预算绩效管理的若干意见》（丽委发〔2019〕24号）和《丽水市财政局关于开展2022年市直财政重点绩效评价工作的通知》(丽财监督〔2022〕68号）要求，受丽水市财政局的委托，我公司成立评价组，对丽水市交通运输综合行政执法队（以下简称市交通执法队）2021年单位整体支出进行绩效评价。评价组通过核查资金使用情况、单位整体数据采集、访谈、调研座谈、问卷调查等方法对该单位整体支出开展了绩效评价，现将评价情况报告如下：

一、单位概况

（一）单位基本情况

市交通执法队核定编制数222人，2021年末在岗参公编制人员51人，事业人员130人，退休人员 44人，遗属1人，编外人员64人。内设综合处、保障服务处、宣教处、法制大队、机动大队、执法指挥中心等6个处室，有高速公路执法一大队、高速公路执法二大队、公路与运输执法一大队、公路与运输执法二大队、公路与运输执法三大队、公路与运输执法四大队、丽水市道路运港航（海事）执法大队、丽水市莲都区交通运输综合行政执法队等14个职能单位。

市交通执法队主要职能有：

1.贯彻执行交通运输综合行政执法有关法律、法规、规章和国务院、省、市人民政府交通运输主管部门有关政策、制度及其他规范性文件。

2.依法行使交通运输综合行政执法职责，拟订相关政策标准、工作规则、业务规范和制度措施并组织实施。监督、指导全市交通运输综合行政执法工作和执法体系建设。

3.承担莲都区及丽水经济技术开发区区域范围内的公路路政、道路运政、水路运政、航道行政、港口行政、地方海事行政等领域的行政执法职责。承担交通运输执法监管与行政审批服务联动工作。

4.承担全市高速公路的公路路政、道路运政等行政执法职责。

5.承担全市重大交通工程和莲都区及丽水经济技术开发区区域范围内的交通工程质量安全监督管理和违法违章行为等行政执法职责。

6.承担全市高速公路和莲都区及丽水经济技术开发区区域范围内公路的超限运输执法工作;指导全市超限运输执法工作和超限运输检测站(点)的建设管理。承担标志标线、指路体系建设和路域环境的监督管理工作。

7.承担交通运输综合行政执法领域安全生产、平安综治、反恐维稳、应急管理、生态环保等相关工作。

8.承担交通运输综合行政执法案件的处理工作。承担行政复议、行政诉讼、行政赔偿等相关工作。组织协调全市重大案件和跨区案件的执法工作。

9.承担道路旅客运输、道路货物运输、道路客货运站场、汽车租赁、机动车维修、营运车辆综合性能检测、机动车驾驶员培训行业监督管理。承担水路运输市场监督管理。承担交通运输综合行政执法的科技和信息化建设、智慧运输体系建设、城市交通治堵、文明城市创建的具体工作。

10.承担交通运输综合行政执法相关法制建设；指导全市交通运输综合行政执法队伍建设和业务培训；承担交通运输综合行政执法专用装备设施管理工作。

（二）单位整体收支情况

2021年市交通执法队年初预算数9,021.69万元，调整后预算数8,354.96万元；实际支出数8,354.96万元，其中：基本支出4,270.79万元（人员经费3,635.36万元，公用经费635.43万元），项目支出4,084.17万元。2021年三公经费预算103.13万元，其中：公务接待费3.47万元，公务用车运行维护费99.66万元；实际支出75.80万元，其中：公务接待费2.88万元，公务用车运行维护费72.92万元。

截至2021年12月31日，市交通执法队资产合计10,030.86万元。其中：流动资产3,769.42万元，占资产总额的38%；固定资产3,551.99万元，占资产总额的36%;在建工程2,617.30万元，占资产总额的26%；无形资产55.05万元，占资产总额的1%。

二、整体支出绩效目标及完成情况

（一）整体支出绩效目标

根据《浙江省公路与运输管理中心关于印发2021年度各市公路与运输管理机构考核目标的通知》（浙公运〔2021〕48号），将2021年下达丽水市的工作任务中，涉及市交通执法队的10个大项24小项，共44条考核任务作为绩效目标，紧紧围绕交通运输执法中蕴含的“安全、秩序、环境”三大主要工作内涵，抓好“点线面”有机协调统一，全面推进交通运输的管理和执法。2021年市交通执法队紧紧围绕考核目标，确保完成以下整体目标：

1.认真贯彻落实省中心及市委市政府的各项决策部署和工作目标任务；认真办理领导批示和督办事项并及时反馈；按照公文办理各项规定要求，确保公文运转及时、高效、规范。围绕行业中心工作大力开展公路与运输行业宣传，通过多种形式、载体宣传公路与运输工作成效、政策举措等。

2.严格落实信访工作责任制，积极开展信访积案化解工作；加强信访形势分析研判，及时有效遏制信访苗头，将信访隐患消除在萌芽状态；确保重要时间节点不发生赴京、赴省上访事件。

3.加强交通运输综合行政执法的科技和信息化建设、智慧运输体系建设、城市交通治堵、交通执法数据管理，统计及监控交通运输综合数据、道路旅客运输、道路货物运输、水路运输市场、道路客货运站场、汽车租赁、机动车维修、营运车辆综合性能检测、机动车驾驶员培训行业、交通电子证照、车船营运等数据管理，确保安全生产、平安综治、反恐维稳、应急管理等工作有序开展。

4.加强交通运输综合行政执法案件的处理能力，确保行政复议、行政诉讼、行政赔偿等相关工作规范化法制化，组织协调全市重大案件和跨区案件的执法工作。

5.加强高速公路服务区服务质量的日常巡查和考评等工作，完善服务设施和服务质量，落实服务区环境治理、停车秩序、危化品车辆等管理工作。

6.深入推进“双随机、一公开”监管和“互联网+监管”，增强事中事后监管的针对性和有效性；加强公路与运输领域执法力度，加强网络等多种形式的培训，实施执法队伍素质能力提升三年行动。

7.加强网络安全管理，确保网络和信息安全；按时上报交通阻断信息，上报事件内容全面、无漏报。

8.扎实推进公路与运输行业文明创建和文化建设工作。积极培育浙江公路与运输核心价值观和行业文化品牌，开展形式多样的行业文化活动；成立志愿者服务队，结合行业特点开展经常性志愿者服务活动。

（二）绩效目标完成情况

1.基本支出

2021年，市交通执法队基本支出年初预算数4,286.58万元，实际支出4,270.79万元，其中：人员经费支出3,635.36万元，日常公用经费支出635.43万元。

（1）人员经费。市交通执法队年末实有编制职工181人（不含退休和编外人员），人员经费调整后预算数3,635.36万元，实际支出3,635.36万元，包括工资福利支出3,272.69万元，对个人和家庭的补助57.91万元，事业单位离退休支出77.02万元，基本养老保险缴费支出76.29万元，职业年金缴费支出38.15万元，其他社会保障和就业支出12.39万元，事业单位医疗支出100.91万元。市交通执法队编内人员工资福利严格按照标准及时发放，没有发现超标准发放的现象。编外用工工资、奖金以及加班工资，执行市人劳社保局规定的标准发放，未发现擅自提高工资标准的现象。

（2）公用经费。市交通执法队公用经费调整后预算数635.43万元，实际支出635.43万元，主要用于维修维护费74.50万元、工会费105.09万元、办公费8.35万元、电费16.93万元、邮电费10.05万元、公务用车21.40万元、其他399.11万元等。经查，市交通执法队严格执行党政机关厉行节约反对浪费相关要求，加强预算编制管理，将各项公用支出全部纳入单位预算，按标准配置办公设备和办公用品，严把支出报销审核关，没有擅自扩大开支范围和提高开支标准的情况。

2.项目支出

2021年，市交通执法队项目支出年初预算数4,735.11万元，实际支出4,084.17万元，包含2021年节能减排补助资金、丽水智慧交通数字化平台-出租车监管系统、通景公交线路智能化公交站牌改造项目（基建）、2019年公交港湾式停靠站改造（基建）、交通运输发展专项、2020年交通运输发展专项-丽水航区水上交通指挥中心运行维护费（含物业）等项目，主要项目完成情况如下：

（1）2021年节能减排补助资金。根据《浙江省财政厅 浙江省交通运输厅关于提前下达2021年节能减排补助资金（节能与新能源公交车运营补助部分）的通知》（浙财建〔2020〕176号）等文件要求，用于2019年度节能与新能源公交车运营补助清算，符合补助的市公交集团公司车辆共399辆，其中：丽水市公共交通有限公司231辆，丽水市城乡公共交通有限公司168辆，在经过第三方审计和公示无异议后于2021年5月7日予以支付。该项目年初预算数2,259.45万元，实际支出数2,259.45万元。

（2）丽水智慧交通数字化平台—出租监管系统。该项目于2020年立项，2021年8月4日公开招投标，由杭州麟云科技有限公司和中国电信股份有限公司丽水分公司（联合体）中标，中标价476.0904万元，服务期三年，年服务费158.6968万元。2021年9月9日签订合同，合同约定2021年11月20日前完成阶段性验收，已支付160万元，其中：服务费158.6968万元，采购代理费1.3032万元。该项目年初预算数160万元，实际支出160万元。

（3）通景公交线路智能化公交站牌改造项目（基建）。该项目经丽发改投资〔2019〕79号文件同意，通景公交线路电子站牌由127个调整为170个站点，项目预算750万元。2019年6月5日举行招投标，由百胜安科科技股份有限公司中标，中标价714.93万元，工期6个月。2019年11月7日项目验收，2021年11月支付5%质保金35.7465万元，但单位未提供项目质保期满后质量及服务问题的相关资料。该项目年初预算数36.00万元，调整后预算数35.75万元，实际支出数35.75万元。

（4）2019年公交港湾式停靠站改造。该项目是对位于开发区公安局上行、自峰路路口上行下行、吴垵上行等20个停靠站及候车亭进行改造，项目施工单位为丽水市永龙建设有限公司，结算审核价351.1458万元，2021年支付尾款32.45万元，支付其他服务费0.88万元，合计33.33万元。该项目年初预算数33.33万元，实际支出数33.33万元。

（5）交通运输发展专项。该项目主要是对高速公路（丽水、青田、龙泉）三处基层中队标准化标志标牌的制作安装，经评审委员会评定丽水市三能电子科技有限公司为成交人，分两次支付，第一次于2021年11月19日前支付23.02万元，第二次于2021年12月15日前支付28.30万元。该项目年初预算数56.00万元，调整后预算数51.32万元，实际支出51.32万元。

（6）2020年交通运输发展专项-丽水航区水上交通指挥中心运行维护费（含物业）。该项目已于2021年完成，支付丽水航区水上交通指挥中心运行维护费2.08万元。该项目年初预算数2.08万元，实际支出2.08万元。

（7）2020年交通运输发专项－综合运输转型升级。该项目主要是购买防疫物资、广播电视台专题片制作费用（二期）、修缮工程招标审核费用、技术服务费（二期）以及广播电台新闻宣传费用。该项目年初预算数16.26万元，实际支出16.26万元。

（8）2020年交通运输发展专项－丽水航区船艇及设备运行维护。由于两艘海巡艇使用年限较长需进行维修保养，经2021年11月16日市交通执法队党委会同意浙海巡0718、浙海巡0719和停船坞维修保养项目由建豪造船有限公司负责维修保养，于2021年12月10日支付4.78万元,其他费0.14万元，合计4.92万元。该项目年初预算数4.92万元，实际支出4.92万元。

（9）丽水航区交通运行保障支撑类。因水上日常监管执法和巡逻工作需要，根据2021年12月29日市交通执法队党委会同意，购买市本级海巡艇一艘，项目预算为87.8万元。2021年11月15日举行公开招投标，由嘉兴市锦佳船舶制造股份有限公司中标，中标价87.3323万元，工期6个月，2021年11月27支付第一期款26.20万元,2022年5月31日通过验收。该项目年初预算数87.50万元，调整后预算数26.20万元，实际支出26.20万元。

（10）2020年交通运输发展专项－运管行业管理经费。该项目为丽水市全域城乡客运一体化专项规划项目，主要以城乡客运一体化全覆盖为依据，以丽水市域公交交通系统为研究对象，整合全域公共交通资源，统筹布局，达到真正实现丽水市域城乡公交一体化发展，项目实施单位浙江省交通规划设计研究院有限公司，合同总价175万元，2020年安排35万元，于2021年4月27日支付，另支付项目劳务费、购买办公用品等费用5.37万元。该项目年初预算数40.37万元，实际支出40.37万元。

（11）2020年交通运输发展专项-丽水航区行政执法行业管理。该项目为行政执法管理提供保障，主要支出内容为食堂委托外包服务费、2-9楼修缮改造监理费、船员管理质量体系技术服务费等。该项目年初预算数21.06万元，实际支出21.06万元。

（12）2021年交通运输发展专项－运管行业管理。该项目作为市交通执法队公用经费的补充，主要用于差旅费、车辆运营费、购买公车、保安服务费、客运非接触监管系统项目款40%部分、运维服务费、执法队2-9层卫生间多功能厅修缮尾款等。该项目年初预算数964.00万元，调减后预算数959.52万元，实际支出959.52万元。

（13）2021年农村道路客运油价补贴。2021年完成农村客运费改税和涨价补助资金补贴共6次109.61万元。该项目年初预算数109.61万元，实际支出109.61万元。

（14）2021年出租车油价补贴。2021年完成支付2020年市本级巡游出租车油价补贴140.23万元、88.23万元、93.75万元共3笔合计322.21万元，该资金依据《浙江省财政厅关于下达2021年中央农村客运 出租车等行业成品油补助资金的通知》（浙财建〔2021〕19号），下达2020年度市本级巡游出租汽车费改税补助资金及涨价补助资金。按照市直各巡游出租车企业运营车辆数、车辆运营状况、从业人员工作时间等实际情况，市区409辆出租车，每车补助7878元，其中：长运公司178辆，补助140.2284万元；大通公司112辆，分配88.2336万元；外事公司119辆，分配93.748万元。该项目年初预算数573.33万元，调整后预算数322.21万元，实际支出322.21万元。

（15）2019年中央农村客运出租车等行业成品油价补助－出租车油价补贴。该项目奖补对象为丽水市区各巡游出租车公司所属绿谷文明出租车队及以该车队为基础组建的爱心服务车队，补助标准为每次人均不超过200元，参加文明创建、巩固国卫等重点工作保障时，每车每天不超过300元补贴。该项目年初预算数191.94万元，调整后预算数11.22万元，实际支出11.22万元。

三、整体支出绩效分析

（一）完成出租车电话召车平台、新增新能源公交车等目标任务。2021年，保质保量完成建设全省统一出租车电话召车服务平台（95128）和新增新能源公交车28辆的省市民生实事的任务，完成组建市爱心服务出租车队和优化、延时公交线路目标要求。大力推进政务服务数字化改革和机动车检测“一件事”改革，完成道路运输驾驶员从业资格5项高频服务事项“跨省通办”和“电子证照”推广，实现应用电子客票和提供无接触式、无纸化客运服务，实现市辖区内道路运输车辆达标核查电子化100%。开通松阳至板桥、松阳至三都的2条客货邮合作线路。畅通12345、12328等投诉渠道，信访件平均办结时长较2020年的5天缩短到3天。完成农村客运班线公交化改造137条，平均单客票价降低3元，惠及农村群众30余万人。

（二）推进交通领域违法失信行为整治。制定《一般程序行政处罚案件办理流程规定》《重大行政处罚案件集体讨论制度》《法律文书管理规定》等制度，为各业务大队的集中执法、规范程序、联合执法、交叉执法、业务融合提供制度保障。健全交通运输行政处罚案卷一案一审、“月评查”和“开门搞评查”等机制，邀请法律顾问、市司法相关专家参与评查，抽查全市的行政处罚案卷，实现内部和外部、线上和线下，评查、通报、整改、反馈的良性循环。完成2020年丽水市291家道路运输企业的考核评定工作，牵头开展丽水市道路运输企业信用评价工作，协调完成16家运输企业“屡禁不止、屡罚不改”严重违法失信行为专项整治及系统修复，推进交通领域违法失信行为的整治。

（三）大力推进老旧车辆淘汰。完成卧铺客车淘汰3辆，完成57座以上营运客车淘汰8辆，淘汰老旧营运柴油货车409辆。建成汽车维护M站37家，市本级正常营业的62家维修企业和全市二类以上维修企业均已与有资质的危废回收企业签订回收协议，实现维修企业危废回收全覆盖。全市新增和更新出租车已完成21辆，新增或更新的出租车、公交车的能源清洁化全部实现100%。

（四）探索智能化办案新模式。推进全面智治，强化数字赋能和非现场取证技术支撑，作为全省率先运用站外组客非现场抓拍系统的地市之一，已办理非现场处罚站外揽客案件201起，发出调查通知书201张。大力推进综合监管平台3.0，牢牢抓住“两客一危”智控指数评价机制，构建“1+N”工作模式，建立“督办”工作群，精准分析、对症下药，不断提升监管工作整体效能。推进客运“数字打非”系统，确保省市县同步推进，实现从“传统执法”向“数字执法”的转变和“精准打击”。同时，强化对以“百吨王”为重点的严重违法超限超载货运车辆的监管，全面布局非现场治超执法设备和场地建设，强化客车联网联控应用管理，完成了全市农村客运车辆总数排摸工作，安装卫星定位装置和视频监控达到100%，并全部上线。

（五）推动交通运输执法高质量发展。市交通执法队出台30多项内部管理制度，进一步推进规范化管理。坚决筑牢执法风纪关，扎实推进“清廉交通”建设，全面开展岗位廉政风险排查，梳理研判各业务领域权力运行廉政风险，制定隐患防控措施，加强对重点岗位和重点环节的监督。深化运用“双随机、一公开”制度，随机抽取259名执法人员到93家监管企业，实施分级分类监管，有效避免人情执法、裁量不当等问题。2021年，全市交通单位共出动执法人员1.16万人次，共查获违法超限超载车辆2326辆次，其中超限100%以上的973辆，“百吨王”198辆，非法改装车辆292辆，卸载吨位为7.8万吨。检查车辆6700辆次，纠正940辆次。共查获案件307件，移交案件266件。持续全面推进“铁拳整治”，危货运输整治持续保持高压态势，确保车辆罐体100%检查、车辆驾驶员100%安全教育、运输企业100%监管。

（六）问卷调查情况分析。评价组根据市交通执法队的职能及开展业务情况，设计了“2021年丽水市交通运输综合行政执法队整体支出调查问卷”一份，调查问卷对象为整体支出项目受益的市民，用于了解市交通执法队整体支出项目给市民带来的影响和效果。在2022年7月12日至2022年7月20日期间，我们发放了170份问卷，收集了有效问卷125份。从反馈情况看，对市交通执法队履职满意的占绝大多数，总体满意度较高，综合满意度74.63%。在对“您对丽水市交通运输行政执法队的执法情况是否满意”的问卷中，36%的人员表示满意，50%的人员表示基本满意; 在对“丽水市交通运输行政执法队对出租车和网约车监管执法是否满意”的问卷中，36%的人员表示满意，50%的人员表示基本满意; 在对“通景公交线路公交停靠站太阳能电子站牌是否满意”的问卷中，58%的人员表示满意，36%的人员表示基本满意。部分调查问卷对象对市交通执法队的管理提出了意见，如：建议加强对公交站牌后续管理;要监督管理到位，才能执行到位等。

（七）绩效评价结论。综上所述，结合市交通执法队整体支出的具体情况，经项目评价组评价，评价等级为“良”，总得分80.07分。整体支出评价得分汇总如下（评价得分、指标与评分标准详见附件）：

整体支出绩效评价得分汇总表

指 标	权重分值	评价得分
单位决策	16	13
单位管理	38	27.3
单位绩效	40	37.77
能力建设	6	2
合 计	100	80.07
四、评价发现的主要问题

（一）绩效目标编制不规范。市交通执法队主要将省公路与运输管理中心2021年下达丽水市的工作任务中，涉及市交通执法队的10个大项24小项，共44条考核任务作为绩效目标，未能从单位自身角度编制绩效目标。该绩效目标缺少实质内容，未从质量目标、数量目标、时效目标、成本目标及经济效益、社会效益、生态效益、群众满意度等角度进行反映，无细化量化的具体目标，无法准确衡量目标的完成情况。

（二）内部控制制度不够健全和执行不够到位。

1.内部控制制度不够健全和完善。2021年市交通执法队根据内部控制制度要求，制定了内部财务管理制度和各项规章制度，如：《丽水市交通运输综合行政执法队“三重一大”集体决策制度（试行）》、《丽水市交通运输综合行政执法队预算管理制度》、《丽水市交通运输综合行政执法队固定资产管理暂行办法》等制度。但内部控制制度不够健全，缺少一套完整的财务管理、采购管理、资产管理、差旅费管理、会议（培训）管理、公务接待管理以及建设项目管理等方面制度，有待进一步完善。

2.内控制度执行不够到位。2021年9月196号凭证支付食堂外包服务费64,500.00元，食堂外包协议于2021年4月1日签订，2021年7月28日班子会议研究支付食堂外包服务费，存在先签合同后进行集体决策的问题，不符合《丽水市交通运输行政执法队“三重一大”集体决策制度（试行）》“大额资金使用包括：1.一次性开支3万元（含）以上的非生产性经费”的规定。

（三）资产管理不够规范。通过核对单位固定资产明细及固定资产清单，发现存在账账不相符的情况。固定资产明细账金额为63,227,478.40元，资产云固定资产清单金额为68,030,366.07元，差额为4,802,887.67元；在建工程未及时在资产云系统登记，在建工程明细账金额为26,173,009.00元，资产云在建工程清单金额为0.00元，差额为26,173,009.00元。该单位2021年未进行固定资产清查。

（四）单位整体绩效管理较薄弱。2021年由于机构改革，撤销原公路局、原运管局、原港航局、原公交处，并根据“三定方案”，将公路路政、道路运政、港航行政执法等相关职能整合，组建交通运输综合行政执法队。2021年4月人员整合到位后单位体制尚未理顺，2021年9月底，由市交通局发文对年度预算进行调整，因此对当年单位整体支出绩效目标未能较好地设置，且较多注重资金支出过程，对支出后取得的效果，未进行跟踪评价，多数项目存在以资金支付情况、项目实施情况代替绩效情况。自评报告中项目预期目标与工作计划、实际完成情况、取得的效果等未明确，难以评价整体支出计划和目标的完成度和取得的效果。

五、意见与建议

（一）加强预算绩效管理。市交通执法队应认真贯彻落实《中共丽水市委 丽水市人民政府关于全面实施预算绩效管理的若干意见》（丽委发〔2019〕24号）精神，增强预算绩效管理的主体责任意识，按照全方位、全过程、全覆盖的要求，全面实施预算绩效管理。结合实际完善单位预算项目绩效总体目标和具体目标，做到指向明确、细化量化、合理可行、相应匹配，提高预算编制的精准度。项目实施过程中要加强绩效跟踪监控，项目完成后要加强对目标实现程度及效果进行绩效评价，进一步完善以绩效为核心的预算管理机制，集中财力办大事，切实提高财政资金的使用绩效。

（二）建立健全内部控制制度。市交通执法队应根据财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》（财会〔2012〕21号）的规定，从单位层面和业务层面建立健全内部控制制度，按预算管理、收支管理、采购管理、资产管理、专项项目管理和合同管理等不同模块进行梳理，并不断补充完善。结合自身需求，建立符合单位实际的内部控制管理制度，并及时更新已有的内部控制制度，从流程图、关键岗位、风险点、防控措施等方面促进内部控制制度各环节健全并有效实施。以健全的内控制度保证经济活动的合法合规，单位资产的安全和有效使用，单位财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。同时，应严格执行市交通执法队制订的“三重一大”等相关内控制度。

（三）加强单位资产管理。加强对固定资产执行管理，建议市交通执法队建立健全资产管理制度，特别加强针对专用设施的管理，严格按照《行政事业性国有资产管理条例》(中华人民共和国国务院令第738号)的规定，将国有资产管理落实到人，对所占有、使用的固定资产定期清查盘点，做到家底清楚，账、卡、实相符，防止国有资产流失，保障国有资产的安全完整，充分发挥国有资产效益。

（四）进一步强化树立预算绩效理念。强化主体支出责任意识，认真落实预算绩效管理各项具体工作。同时，加强单位绩效小组成员的业务知识培训，按照全面预算绩效管理的要求，强化单位整体支出评价体系理念，提高支出绩效评价质量，确保财政资金使用效益。

（第三方评价机构：丽水市汇福财务管理有限公司）

2021年丽水市红十字会部门整体支出

绩效评价报告

为全面实施市直部门预算绩效管理，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，不断提高财政资源配置效率和使用效益，根据《中共丽水市委 丽水市人民政府关于全面实施预算绩效管理的若干意见》（丽委发〔2019〕24号）的相关规定，受丽水市财政局委托，我公司成立评价组，对2021年丽水市红十字会（以下简称市红十字会）部门整体支出进行绩效评价。评价组通过核查资金使用情况、部门整体数据采集、访谈、调研座谈、问卷调查等方法对市红十字会部门整体支出开展了绩效评价，现将评价情况报告如下：

一、部门概况

市红十字会是市委领导下的群团组织，是从事人道主义工作的社会救助团体，是党和政府在人道领域的助手和联系群众的桥梁纽带。市红十字会机关设综合部和赈济救护部2个内设机构。核定参公事业编制6名，设会长1名（由市领导兼任），副会长2名（其中党组书记、常务副会长1名）；科级领导职数2名（其中1名兼任秘书长），正科长级；核准编外用工1人。2021年底，实有在岗人员10人，其中：在编7人，编外用工3人。主要职责是：贯彻执行国家和省、市有关红十字工作的法律、法规和政策。拟订并组织实施市红十字事业发展规划、年度工作计划，指导全市各级红十字会开展工作；开展备灾救灾工作；开展应急救护、防灾避险和卫生健康知识的宣传、普及、培训；开展捐献造血干细胞的宣传动员、组织工作。开展无偿献血的宣传推动工作。依法开展和推动人体器官（遗体、组织）捐献工作；协助政府开展社会救助及相关服务工作；开展艾滋病预防控制宣传教育、关心爱护艾滋病患者、病毒感染者及其他人道救助工作；宣传国际人道法、红十字运动基本原则。组织开展红十字志愿服务、红十字青少年工作；依法开展募捐活动，设置和管理公共场所红十字募捐箱；兴办符合红十字会宗旨的公益事业；开展与国内外红十字会（组织）的交流与合作；承担市委、市政府交办的其他任务。

截至2021年12月31日，市红十字会固定资产总额141.61万元，其中：救护培训用模拟人、AED等设备119.21万元，办公设备、应急救援队伍等装备22.40万元。2021年年初预算数429.72万元，调整后预算数526.24万元，全年实际支出526.24万元。

二、部门整体支出绩效目标及完成情况

部门整体支出绩效目标

市红十字会部门整体绩效目标是根据年初预算申报表内容确定，保障干部工资福利待遇正常发放，维护组织机构稳定，保持机构正常运转，通过完成档案室租赁、救护培训教材教具购置、5分钟应急救护圈培训、普及救护培训知识、红十字宣传、慰问物资购置、志愿队伍建设等项目建设达到工作目标。

绩效目标完成情况

1.基本支出

（1）人员经费：年初预算数216.82万元，其中：工资福利支出210.81万元，对个人和家庭的补助6.01万元；调整后预算数248.74万元，实际支出246.29万元。调整原因主要是人员变动。经查，市红十字会编内人员和经核准的编外人员工资福利均严格执行组织人事部门核定的标准发放。编外人员工资福利不足部分在“培训费”列支，占用金额16.44万元。

（2）公用经费：年初预算数50.9万元，调整后预算数53.5万元，实际支出53.5万元，主要用于办公费、邮电费、会议费、差旅费、物业费、福利费、公务招待费、车辆租赁费及其它商品及服务支出等，其中：“三公”经费年初预算数2万元，调整后预算数0.55万元，实际支出0.55万元。经查，市红十字会能严格按照党政机关厉行节约反对浪费的相关要求，加强预算编制管理，将各项公用支出全部纳入部门预算，按规定采购办公设备、办公用品，按规定申请使用公务用车，严把支出报销审核关，未发现擅自扩大开支范围和提高开支标准的支出项目。

2.项目支出

年初预算数161.999万元，调整后预算数226.45万元，实际支出226.45万元。主要包含培训费、志愿服务经费、慰问物资购置、档案室租赁、救护培训教材购置、老仓库租赁、人道救助金、物资储备库租赁、国产设备终端项目、5分钟应急救护圈和宣传业务项目等11个项目。除物资储备库租赁由于应急管理局未按计划交付储备仓库，导致项目未实施外，其余10个项目均实施到位。主要项目完成情况如下：

培训费

该项目年初预算数52万元，实际支出52万元，其中：人员薪酬支出16.43万元，采购支出20.56万元，培训及讲课费支出10.11万元，比赛集训支出3.25万元，宣传费用支出0.89万元，培训相关费用0.76万元。

志愿服务经费项目

该项目年初预算数10万元，实际支出9.985万元。主要用于开展生命安全教育、心理健康促进等各类志愿服务活动，推进造血干细胞捐献、人体器官(遗体、组织)捐献和无偿献血宣传动员工作。

慰问物资购置项目

该项目年初预算数39万元，通过公开招标进行采购，实际支出39万元，其中用于床单被套类支出23.64万元、粮油类支出15.36万元。

五分钟应急救护圈项目

该项目年度预算安排 54万元，实际支出54万元，其中：急救包0.68万元，一期培训24.26万元，二期培训29.06万元，共培训急救人员268人。

档案室租赁

该项目年初预算数8万元，实际支出8万元（含水电费、保卫及物业管理费），承租期限为1年，承租地点位于市广电总台办公楼1001号房间，建筑面积约92㎡。

救护培训教材购置

该项目年初预算数10万元，调整后预算数20万元，实际支出20万元。项目通过公开询价的方式购买5台自动体外除颤仪，支出19.8万元；购买AED训练教学机1台，支出0.2万元。

老仓库租赁

该项目年初预算数4.29万元，实际支出4.29万元，用于支付老年大学老仓库（10个车库）一年的租赁费用。

宣传业务

该项目年度预算安排 22.5万元，实际支出22.5万元，于2021年12月1日前全部支付到位。

人道救助金

该项目年初预算数15.71万元，实际支出15.71万元，主要用于人道救助、灾后慰问。

物资储备库租赁

该项目年初预算数23万元，由于应急管理局未按计划交付储备仓库，导致项目未实施。

三、部门整体支出绩效评价

2021年市红十字会在9个县（市、区）建立市红十字赈济救援分队，完成新建博爱家园等工作，慰问器官捐献家属，并开展“千百万”、“三服务”、“博爱送万家”、“红十字应急救护宣传”等服务活动，较好地完成了年初制定的计划任务和绩效目标，提供了全面的社会公共服务。

（一）公共服务项目全面完成

2021年，丽水市直完成救护师培训273人，救护员培训780人，救护知识普及培训4343人；全市共完成救护师培训317人，救护员培训10647名（完成总任务数的130%），完成救护知识普及培训97404人次（占户籍人口3.6%，完成总任务数的120%）。同时深入推进“五分钟社会应急救护圈”建设，积极探索社会应急救护与医疗院前院内急救的资源再融合，将红十字会的前端社会应急救护资源管理网与卫健部门的120指挥中心和医院院前院内一网通急救网络全链接，建成应急救护资源管理网。AED投放后，2021年全市已有6例使用AED成功施救案例。

（二）服务保障体系更加健全

1.“生命救援”体系不断健全。建立市红十字赈济救援队，设9个县（市、区）分队，定期开展交流演练，促进全市应急救援水平。充分利用数字红会系统，推进储备物资管理信息化，将应急物资库建设（扩建）工作纳入全市红十字事业十四五规划当中。为保证志愿人员正常开展工作，对40名志愿人员投保人身意外保险。

2.拓展红十字基层服务阵地。积极参与基层社会治理，扎实推进红十字进社区工作，推动防灾减灾、应急救护、养老护理、组织建设、志愿服务、人道精神传播、人道资源动员等红十字工作融入基层群众，扩大社会影响力。截至2021年12月底，全市完成新建博爱家园37个。

3.扎实开展“千百万”服务活动。认真贯彻省委“三服务”活动要求，组织开展以“千家企业员工应急救护技能大提升、百个博爱公益项目送关爱、万场志愿服务在基层”为主要内容的“千百万”服务活动。截至2021年12月底，完成千家企业员工应急救护技能大提升139家，完成率139%；百个博爱公益项目送关爱创建16个，完成率266.7%；万场志愿服务在基层完成617场服务，完成率154.3%。全市应急救护能力得以进一步提升，志愿服务能力进一步稳固。

（三）传播人道文化，增强影响力公信力

积极开展生命安全教育、心理健康促进等各类志愿服务活动，扎实推进造血干细胞捐献、人体器官(遗体、组织)捐献和无偿献血宣传动员工作，慰问器官捐献困难家属16户，慰问器官捐献家属子女助学6户，慰问造血干细胞捐献人员10人。截至2021年12月底，全市新增造血干细胞入库血样260人份，完成率104%，实现造血干细胞捐献3例，全市新增器官捐献登记2226人，全市实现器官捐献9例。开展“世界红十字日”纪念活动，向社会传播红十字运动基本知识。成立丽水市红十字应急救护宣传队，每周开展健步走活动，在全市范围内开展红十字应急救护宣传。持续开展“博爱送万家”慰问活动，发放慰问物品53.58万元，受益人员1433人次。通过以上活动，直接受益群众感受到了直接帮扶，周边群众同样感受到了党和人民的关怀，传播了人道文化，增强了党和红十字会的影响力、公信力。

（四）问卷调查情况分析

评价组根据市红十字会2021年度工作计划，设计了“2021年丽水市红十字会部门整体支出调查问卷”一份，调查问卷对象为市红十字会部门整体支出受益的市民，用于了解市红十字会部门整体支出项目给市民带来的影响和效果。

在2022年6月15日至2022年7月28日期间，我们收集了有效问卷211份。从反馈情况看，对市红十字会部门整体履职满意的占65.4%。对市红十字会为经济困难家庭送慰问款物满意的占41.71%，参加过市红十字会组织的志愿者专业培训人员占比29.38%，对市红十字会开展遗体和人体器官捐献知识宣传和登记工作的知晓度为49.29%。部分调查问卷对象对市红十字会的管理提出了意见，如：希望加大红十字会相关职能的宣传，多开展公益类宣传和培训。

（五）绩效评价结论

综上所述，结合市红十字会部门整体支出的具体情况，经项目评价组评价，总得分87.2分，评价等级为“良”。整体支出绩效评价得分汇总如下：

整体支出绩效评价得分汇总表

指标	权重分值	评价得分
部门决策	10	9.85
部门管理	25	22.18
部门绩效	60	50.67
能力建设	5	4.5
合计	100	87.2
四、评价发现的主要问题

（一）绩效管理工作重视程度不够。市红十字会未按照《丽水市财政局关于做好2022年市直部门预算绩效管理工作的通知》（丽财监督〔2022〕56号）规定，对2021年所有预算支出项目开展绩效自评。部门整体支出绩效评价报告内容较为简单，错误较多，报告内容无法正确反映部门整体运营、资金使用及项目绩效情况。如：部门整体支出绩效评价报告中“2021年度收入515.27万元，人员支出262万元，公用经费支出63.5万元”，而决算报表显示“2021年度收入526.24万元，人员支出246.29万元，公用经费支出53.5万元”；部门整体支出绩效评价基本情况表中错误地将绩效目标完成情况填写在“单位年度财政支出整体绩效目标总体描述”一栏，且未经问卷调查即填写满意度为100%。

（二）项目经费管理不够规范。市红十字会编外人员工资福利在培训费列支，金额为16.44万元。与《中华人民共和国预算法》第六十三条“各部门、各单位应当加强对预算收入和支出的管理，不得截留或者动用应当上缴的预算收入，不得擅自改变预算支出的用途”、《行政单位财务规则》（财政部令第71号）第二十一条“行政单位从财政部门或者上级预算单位取得的项目资金，应当按照批准的项目和用途使用，专款专用、单独核算”的规定不符。

（三）仓库不符合管理要求。租用老年大学10间车库作为物资储备仓库，该车库已建成30年以上，出入不便，车库层高2.5米，车库内货架间距约1米左右，不通风。现场检查发现，2间车库门锁损坏，1间漏水。通过盘点物资发现，部分物资已出现变质、霉烂情况，也未进行处理。上述情况与《丽水市红十字会仓库管理制度》第五条、第二十条、第二十一条、第二十四条“货架之间应留有间距，机械作业不小于3.5米，人工作业不小于2米；对受温湿度影响大、质量易发生变化的物资，应根据气候情况适时进行通风晾库或密封防潮，并采取相应措施对库内温、湿度进行有效调控，库内相对湿度一般应保持在75%以下；库房不渗不漏，门窗、风洞、门锁严密完好，启闭灵活，排水畅通；物资储备库要定期报告库存物资状况，对储存年限较长、质量下降、影响正常使用和受损的物资，应提出预警或更新建议，必要时附检验证书和照片”的规定不符。

（四）救助慰问对象覆盖面偏低。市红十字会每年救助慰问对象大多是由行政事业单位推荐，因行政事业单位对接的救助对象相对固定，这种选择方式导致救助对象覆盖面偏低，存在部分救助对象年年都有慰问。

五、意见与建议

（一）重视绩效评价工作，切实加强预算绩效管理。单位应认真贯彻落实《中共丽水市委 丽水市人民政府关于全面实施预算绩效管理的若干意见》（丽委发〔2019〕24号）精神，增强预算绩效管理的主体责任意识，按照全方位、全过程、全覆盖的要求，全面实施预算绩效管理。结合实际加强单位预算项目绩效目标管理，做到指向明确、细化量化、合理可行、相应匹配，增强预算编制的科学性、合理性、规范性。项目实施过程中加强绩效跟踪监控，项目完成后做好绩效评价，加强评价结果应用，切实完善以绩效为核心的预算管理机制，提高财政资金的使用绩效。

（二）加强项目经费管理。人员经费不得占用项目经费，要严格执行各项费用支出规定，严把审核关，规范费用支出行为。建议通过购买服务的方式解决人员超编、费用无法列支的情况。

（三）加快推进物资储备仓库项目管理与建设。物资储备仓库的建设不仅关系到物资储备的安全，也关系到救助工作的质量，是目前市红十字会亟待解决的问题。建议加快推进物资储备仓库项目管理与建设，在物资储备仓库项目实施过程中，做好储备物资清理工作，根据《丽水市红十字会仓库管理制度》全面盘点物资，按规定处理超过使用年限的物资。如物资储备仓库项目不能在近期实施，应尽快租赁合适的新仓库，以达到仓库管理要求。

（四）加强业务宣传和人道救助，制定更为合理的慰问救助方案。通过制定更为合理的慰问救助方案，包括慰问救助人员名单采集方式、分批次慰问救助名单确定，提高慰问救助覆盖面。从调查问卷反馈情况可以看出，群众迫切希望市红十字会能加强业务宣传和人道救助，建议市红十字会克服人员少、项目多的困难，在履职方式方法上多创新，通过公共产品服务和项目实施，切实增强部门履职效果，进一步提高群众满意度。

（第三方评价机构：丽水万邦天义会计师事务所有限公司）